Глава 3. Совершенствование кредитных операций в АО КБ «ИВАНОВО»
3.1. Факторы, влияющие на организацию кредитных операций в банке
Рассмотрим факторы, влияющие на работу кредитной организации. Этими факторами будут:
a) вид организационной структуры банка, в общем; виды кредитных товаров, предоставляемых банком;
b) ресурсное наполнение банка и его структура;
c) направление и уровень квалификации банка;
d) сосредоточение рисков в кредитном портфеле банка;
e) ступень становления макроэкономики банка, включающая финансовый потенциал района и банковскую инфраструктуру;
f) уровень становления микроэкономики, использующий характер
g) клиентской базы, уровень внутрибанковских коммуникаций;
h) качество управления кредитным процессом;
i) работающий порядок организации процесса кредитования [28, С. 25].
Таким образом, все способности банка, выделяющие его из банковского рынка и характеризующие его личные достоинства в пользу себя перед своими собственными соперниками, так и называются конкурентными преимуществами. Если их применить к кредитному процессу банка они могут состоять из трех видов групп конкурентных преимуществ: динамические способности внутренние и внешние способности.
Динамические способности:
· Высокая скорость принятия решений по кредитным заявкам;
· Обучаемость персонала;
· Обмен информацией в ходе выполнения кредитных операций;
· Внедрение инноваций в кредитный процесс;
· Темпы прироста основных финансовых показателей кредитной деятельности.
Внутренние возможности[32, С. 15]:
· Эффективность кредитного бизнес-процесса;
· Организационнаяструктура кредитной работы;
· Персонал с высокой квалификацией;
· Эффективная система управления;
· Высокий уровень корпоративной, в т. ч. кредитной культуры.
Внешние возможности [32, С. 17]:
· Клиенты (реальные и потенциальные заемщики) и их потребности;
· Взаимоотношения с инвесторами;
· Партнерами, которые длительное время работают с банком;
· Акционерами;
· Взаимоотношения с государственными и муниципальными структурами.
Для достижения положительных преимуществ необходимы такие условия, как [25, С. 69]:
· С учетом анализа необходимых потребностей клиентов, банк обязан постоянно осуществлять эффективную работу, предлагать новые кредитные продукты и инновации;
· Банк может внедрять новые инновации, так чтобы клиенты имели возможность приспособиться к переменам бизнес–среды;
· Банк обязан прорабатывать все возможные варианты для укрепления собственного бренда, стиля, эффективности кредитного процесса, организационной структуры, а также продолжать следить за необходимым уровнем познаний и квалификацией собственных служащих.
Совершенствование качества предоставления услуг собственным клиентам, прогрессирующая система документооборота, внедрение новейших исследований в сфере риск– менеджмента, информационных технологий и скорость кредитного обслуживания клиентов–вот главные причины, которые свидетельствуют об удачно организованной кредитной деятельности коммерческого банка.
Анализ банка позволяет выделить несколько критериев, имеющих огромное значение в процессе принятия решений для усовершенствования деятельности банка в целом либо отдельных направлений его кредитной работы [32, C. 311]:
· Неравновесный характер банковской структуры;
· Нелинейность динамики становления банковской организации;
· Кооперативный нрав динамики внутренних подсистем банка и способность к неожиданному нарушению. Например, невозврат средств в кредитной системе считается совокупным нарушением для банка в целом;
· Окончание жизненных циклов банковских технологий и отдельных банковских услуг;
· Мультистабильность, то есть существование нескольких стабильных состояний банка как системы, зависимость текущего состояния от предыстории, способность к сбережению информации и др. ;
· Отбор систем и устройств с положительными качествами и характеристиками из наибольшего количества вероятных разновидностей поведения, нововведений и др. ;
· Оптимизация и адаптация, способность привыкнуть к меняющимся условиям внешней среды, существование критериев оптимизации (например, комфортные тарифы на банковские предложения, понижение процентных ставок, внедрение новейших кредитных нововведений;
· Открытие нескольких офисов банка и совершенствование уже имеющихся;
Организационное приспособление кредитной политической деятельности банка почти во всем характеризуют цели и задачи кредитной стратегии. Еще одним фактором можно считать стратегический потенциал банка, который предполагает совокупность ресурсов, применяемых для внедрения утвержденных планов.
Это денежные, информационные, технологические, нематериальные, клиентские, организационные и кадровые ресурсы. К этим ресурсам можно отнести и высококвалифицированный персонал.
Принципиальным аспектом в исследовании состава ресурсной базы стратегического потенциала работы банка в сфере кредитной политики считают выделение в ней активной и пассивной долей в зависимости от степени вовлечения в кредитный процесс. Разделение ресурсов стратегического потенциала на активную и пассивную части позволяет оценить уровень их производительности, определить степень их вовлечения в кредитный процесс.
Стратегический потенциал считается переменной величиной, так как находятся в зависимости от ряда причин:
· Численности ресурсов, какими располагает кредитная организация в текущее время;
· Высококачественных черт ресурсов, характеризующих единую эффективность работы кредитного подразделения, и банка, в общем;
· Критерии, отвечающие за воспроизводство и внедрение стратегического потенциала.
Большую роль в развитии стратегического потенциала играет качество кредитных товаров, уровень конкурентной борьбы похожих продуктов иных кредитных организаций.
Следующим фактором считаются «конкурентные преимущества». Конкурентные преимущества позволяют создать новые кредитные продукты [28,С. 82].
Практика показывает, входе работы банка присутствует к тому же еще и несколько внешних и внутренних факторов.
К внешним факторам можно отнести: размер банка, возраст, квалификацию, стиль, реальное экономическое положение, действие рыночной конъюнктуры, текстуру клиентской базы.
Огромное значение имеет и организация работы внутри самого банка.
Банки – это не благотворительные организации, и перед тем, как предоставить ссуду, они конкретно оценивают кредитоспособность заемщика, его вещественные активы и стремление вовремя и в полном объеме гасить предоставленную ему ссуду. Только поэтому банки начали проектировать следующие системы оценок посетителя [19, С. 39].
Когда потенциальный заемщик обращается в офис банка с желанием оформить кредит, сотрудник банка начинает проводить беседу с клиентом о возможных целях кредитования, информирует его об условиях и предлагает заполнить анкету заемщика по форме банка. Для анализа полученной информации банки используют экспертную и скоринговую модели.
Экспертная модель оценки кредитоспособности заемщика либо личный андеррайтинг. Главная задача данной модели состоит в том, что собственно проверкой приобретенной информации занимается кредитный специалист (либо кредитный комитет банка, возглавляемый председателем этого комитета), он и принимает окончательное решение предоставлять кредит заемщику или нет. Обсуждаются окончательные условия кредитного договора/соглашения. Обычно, в оценке возможного кредитования заемщика участвует не один отдел банка, а несколько и представляют информацию на рассмотрение кредитного комитета. Кредитный специалист, обычно,инспектирует платежеспособность, а также осуществляет запрос о кредитной истории данного потенциального заемщика в Национальное бюро кредитных историй. Юридический отдел проводит анализ возможных объектов обеспечения, залога, личные документы заемщика, исследует возможные риски и правоустанавливающую документацию. Работа службы безопасности банка состоит в проверке устройства на работу посетителя и присутствие у него судимостей. Проверяющие подразделения банка все подвергают анализу и выдвигают собственные решения, затем кредитное досье выносят на окончательное решение кредитного комитета банка [19, С. 42].
Скоринговая модель оценки кредитоспособности либо бальный метод. Основная специфика данной модели состоит в том, что собственно вся информация, предоставленная возможным заемщиком, заносится в особую программу. За любой ответ, эта система начисляет конкретный бал и в итоге, по сумме начисленных балов, выносит конечное решение – выдавать ссуду данному клиенту или нет.
В большинстве случаев, экспертная система оценки используется в случае ипотечного кредитования, когда сумма кредита довольно большая и требуется тщательный анализ кредитоспособности клиента. Скоринговые системы употребляются чаще в потребительском кредитовании, когда большое значение играет скорость принятия решения связанного с предоставлением кредита. Банки применяют данные модели параллельно – скоринговая система предоставляет предварительную оценку посетителя, которую потом рассматривают специалисты [32, С. 241].
3.2 Предложения по развитию кредитных операций в АО КБ «ИВАНОВО»
В настоящее время банк разрабатывает новые продукты для привлечения хороших, надежных клиентов. Этими клиентами могут быть как проверенные платежеспособные физические лица, так и корпоративные клиенты банка. Эти группы клиентов пребывают в зоне наименьшего риска, потому что банк и клиенты заключают договор банковского обслуживания, оповещают друг друга о любых изменениях.
Эта программа кредитования юридических лиц как «Овердрафт» пользуется огромным спросом среди посетителей, потому как она слишком проста и выгодные сроки кредитования, которые были продлены до шести лет.
Таким образом, по истечению срока кредитования у клиентов появляется стремление приобрести очередной кредит подобный овердрафту. Но так как этот кредит по программе овердрафт привязывается к личному счету клиента, на который ему поступает заработная плата, и с которого ежемесячно будут списываться проценты за использование кредита, именно поэтому предоставить очередной кредит на один и тот же банковский счет банк не может.
Поэтому стоит разработать варианты по предложению новых продуктов кредитования:
Для удержания постоянных клиентов и привлечения новых;
Это принесет банку дополнительную прибыль.
Новейший продукт кредитования мы презентуем как кредитную карту (в данном банке таковых нет)и именуем ее «Кредитная карта «Максимум затрат». Далее представлены условия выдачи карты, процентная ставка и другие аспекты нового кредитного продукта, а так же предлагаем проанализировать то, как меры по развитию кредитных операций в коммерческом банке отразятся на финансовом состоянии банка.
«Кредитная карта «Максимум затрат»»
Работники, которые имеют доступ к базе зарегистрированных посетителей банка, производят смс-рассылку клиентам с предложением оформить новую кредитку с дополнительным лимитом денежных средств. Размер такой ссуды–допустимое значение задолженности клиента, являющегося резидентом РФ, по кредитам, предоставляемым в рамках лимита овердрафта, образующейся в результате кредитования счета (номер счета указан в договоре кредитования по карте). Эту карту клиент сможет иметь на любую из дат на протяжении действия договора кредитования по карте, или на протяжении срока, обозначенного в договоре кредитования по карте.
То есть получается, что клиент оформляет кредитную карту, которую может использовать в любое время.
Условия предоставления нового продукта:
· Договор кредитования по карте заключается только с клиентами, включенными в базу рассылки;
· Договор кредитования по карте заключается только с клиентами – резидентами РФ;
· Валюта кредита – рубли РФ;
· Лимит овердрафта по продукту «Кредитная карта «Максимум затрат» устанавливается только при наличии у клиента на момент обращения в Банк банковской карты VisaClassic, предоставленной клиенту. В случае отсутствия у клиента на момент обращения в Банк вышеуказанной банковской карты, кредит не предоставляется;
· в рамках продукта «Кредитная карта «Максимум затрат» предусмотрено обязательное открытие нового счета.
Требования к заемщику:
· Гражданство РФ;
· Возраст от 25 до 60 лет (на дату погашения кредита);
· Постоянное место работы (стаж на последнем месте не менее 12 месяцев);
· Постоянная регистрация по месту оформления кредита;
· Заемщик не должен иметь ипотечный кредит в другом банке;
· Минимальная сумма дохода заемщика – 10 000 рублей;
· Паспорт гражданина РФ
· Документы, подтверждающие отсрочку от срочной службы (военный билет для лиц призывного возраста);
· Второй документ, удостоверяющий личность: Водительское удостоверение; Заграничный паспорт; Военный билет; Удостоверение личности офицера; Пластиковая банковская карта с фотографией; Водительское удостоверение; Заграничный паспорт; Военный билет; Удостоверение личности офицера; Пластиковая банковская карта с фотографией; Свидетельство о предоставлении ИНН; Пенсионное удостоверение; Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования; Страховое свидетельство обязательного медицинского страхования (только в виде пластиковой карты; Паспорт моряка; Служебное удостоверение сотрудников правоохранительных, налоговых, таможенных и судебных органов, органов исполнительной и законодательной власти, а также сотрудников МЧС, службы пожарной охраны.
Сумма предоставленного лимита – от 15 000 до 30 000 российских рублей.
Срок действия ссуды истекает в тот же месяц, что и срок действия банковской карты, то есть тогда, когда была оформлена данная карта. Срок предоставленного лимита 24 месяца.
Срок полного возврата кредита – срок, когда клиент обязан вернуть предоставленный ему лимит и уплатить судный процент.
Процентная ставка – 26% годовых.
Пени за несвоевременное погашение задолженности – 0,5% в день от суммы просроченного платежа по кредитам в рублях.
Порядок погашения кредита осуществляется ежемесячно в течение месяца, следующего за прошедшим. Производится погашение начисленных за истекший месяц процентов и обязательного платежа по кредитам в размере 10% от задолженности по кредитам по состоянию на окончание операционного дня предыдущего расчетного периода.
Сумма минимального ежемесячного платежа – сумма, подлежащая обязательному пополнению счета в расчетный период, следующий за прошедшим, для закрытия долга клиента, включающая в себя:
- Начисленные проценты за истекший расчетный период;
- Полную необходимую сумму непросроченной задолженности по кредитам, предоставленным сверх лимита овердрафта (при установленном/аннулированном лимите овердрафта), по состоянию на конец последнего операционного дня истекшего расчетного периода;
-10 (десяти) процентов от суммы, непросроченной задолженности по кредитам, предоставленным в пределах лимита овердрафта, по состоянию на конец последнего рабочего дня истекшего расчетного периода.
Таким образом, ежемесячно с текущего счета клиента автоматически будут списываться проценты за пользование кредита, а сумму в счет основного долга он должен будет возвратить по окончанию срока кредитования.
Срок рассмотрения заявки – в течение дня.
Клиент, который оповещен об условиях выдачи данной карты «Максимум затрат», при наличии паспорта в течение дня уже может получить сумму от 15 000 до 30 000 рублей на 2 года, и имеет возможность досрочно погасить кредит. И спустя сутки может воспользоваться картой в любых целях.
3. 3 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Задача нового продукта состоит в повышении выгоды банка, и привлечении большего количества клиентов. Разрабатывая новое предложение по кредитования клиентов, необходимо проанализировать, как оно отразится на финансовом состоянии банка.
Нам стоит провести собственный анализ – какое число клиентов можно заинтересовать и привлечь на данную программу кредитования, и какие возможные денежные приросты может получить банк, выдавая кредит клиентам по данной карте. Учитывая, что в банке «ИВАНОВО» несколько подразделений, нам необходимо вычислить приблизительное количество потенциальных клиентов во всех офисах.
Чтобы выявить потенциальных клиентов, подходящих под условия кредитования, необходимо для начала проанализировать приблизительное количество клиентов по возрасту и размеру заработной платы.
Рисунок 3. 1 – Структура клиентов по возрасту
И так мы имеем примерно 59% потенциальных клиентов. Предположим, что 15% клиентов заходят приобрести данную кредитную карту «Максимум затрат», а это 50 473 человек. Теперь необходимо проанализировать эти 50 473 человек на соответствие необходимой заработной платы. По условиям нового продукта кредитования минимальная заработная плата должна быть 10 000 тыс. руб.
Рисунок 3. 2 – Размер заработной платы всех клиентов
Для анализа мы возьмем только 15% потенциальных клиентов, имеющих заработную плату свыше 10 000 тыс. руб. , в таком случае получается, что из 50 473 клиентов нам подходят 7 570 человек, они и будут являться нашими потенциальными заемщиками. Нам необходимо рассчитать:
· Проценты полученные
· Чистую прибыль
· Рассчитать общую рентабельность
Для начала рассчитаем величину полученных процентов:
Кредит выдается под 26% годовых, проценты начисляются на сумму задолженности по состоянию на последний день истекшего месяца. Предположим, что из 7 570 человек у 1000 из них будет задолженность по кредитной карте в размере 10 000 рублей.
Проценты, полученные за месяц (при условии, что в месяце 30 календарных дней):
(10000*0,26/365*30)*1000 =213 699 руб.
Дополнительно полученные денежные средства банка в сумме 213 699 руб. будут распределены следующим образом:
- Оплата работы сотрудника – 22 200 руб. ;
- Оплата посреднических услуг кредитных и других сторонних организаций– 21 615 руб. ;
- Расходы на технику – технологическое сопровождение банковских операций – 15 840 руб. ;
- Представительские расходы– 5 620 руб.;
- Прочие расходы – 9 411 руб.
Основными показателями эффективности деятельности банковских операций являются показатели рентабельности, которые представлены в Таблице 3. 1.
Таблица 3.1 Рентабельность нового продукта за календарный месяц
|
Наименование |
Значение |
1. |
Доход, тыс. руб. |
213 699 |
2. |
Затраты, тыс. руб. |
74 686 |
3. |
Чистая прибыль, тыс. руб. (прибыль после налогообложения) |
111 210,4 |
4. |
Общая рентабельность, % |
65,1 |
5. |
Налог на прибыль |
27 802,6 |
Общая рентабельность составила: (Прибыль до налогообложения/Выручка * 100%).
(139 013:213 699) * 100%= 65,1%
Из данной таблицы мы видим, что преимущественно рост прибыли банка опережает рост расходов, что, безусловно, можно оценить продуктивно. Даже при минимальном спросе новый продукт Кредитная карта «Максимум затрат» принесет прибыль банку и поможет улучшить свое состояние в банке.
В результате чистая прибыль от введения нового продукта кредитования «кредитная карта «Максимум затрат» составила:
ЧП= 213 699 –22200 – 21 615–15 840 – 5 620 – 9 411– 27 802,6= 111 210,4 руб.
Кредитная карта «Максимум затрат» непременно положительно отразится на финансовом состоянии банка. И тем самым поможет привлечь в дальнейшем большое количество клиентов для оформления карты с дополнительным лимитом от 15 000 до 30 000 тыс. руб. и воспользоваться ее в любых целях. Безусловно, кредитные карты в настоящее время пользуются большим спросом. На банковском рынке таких предложений огромное количество и каждый банк разрабатывает свои условия предоставления. При оформлении такой дополнительной финансовой поддержки необходимо выбрать лимит, который предоставляется на выгодных условиях, что и предлагается осуществить банку «ИВАНОВО». Таким образом, новый продукт кредитования повысит конкурентные преимущества коммерческого банка и клиенты, оформившие один раз кредитную карту «Максимум затрат» с выгодными условиями предоставления, непременно воспользуются ей еще не раз.
Заключение
Желание задержаться на банковском рынке и укрепить собственные позиции является следствием укрепления процесса самоорганизации банков, которые в данный момент и в полном объеме производят все банковские услуги для своих клиентов. В настоящее время АО КБ «ИВАНОВО» хочет не только сберечь свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить инновации программирования для развития банка, которые нуждаются в больших вложениях, финансируемых из прибыли. Банк стремится к предоставлению многочисленных и высококачественных услуг своим клиентам, обеспечить безопасность доверенных ему денежных средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на российских рынках с одновременным увеличением ряда предоставляемых услуг и конфигурацией текстуры банковских операций.
В ходе данной работы был выполнен анализ процесса кредитования клиентов банка, выявлены проблемы и пути совершенствования.
Так же были решены следующие поставленные задачи:
· рассмотрено понятие, принципы, сущность, формы и виды кредитования;
· изучены особенности кредитования;
· изучена организационно-правовая характеристика
АО КБ «ИВАНОВО»;
· представлена характеристика банка;
· выполнить анализ финансовой деятельности
АО КБ «ИВАНОВО»;
· проведен анализ продуктов кредитования, представленных в АО КБ «ИВАНОВО»;
· изучены условия кредитования в АО КБ «ИВАНОВО»;
· выявлены проблемы и предложены пути совершенствования кредитования.
Подводя итоги исследования данной выпускной квалификационной работы, можно сказать, что кредитование в банке «ИВАНОВО» производится на выгодных условиях и по привлекательным процентным ставкам, тем самым привлекая внимание клиентов и соответственно увеличение размеров выдачи. Это подтверждает увеличение предоставления кредитов, как для физических, так и для юридических лиц. Клиенты доверяют банку и, несомненно, воспользовавшись один раз кредитом, предоставленным на выгодных условиях, и учитывая качество обслуживания клиентов, они обязательно придут туда еще раз. Банк «ИВАНОВО» работает не только для своей выгоды, но и заботится о своем клиенте. Несмотря на это, были предложены такие меры по развитию кредитования как скоринговая оценка кредитоспособности заемщика и предложен совершенно новый кредитный продукт кредитная карта «Максимум затрат». Данная карта была разработана для привлечения новых потенциальных заемщиков, а также для увеличения прибыли банка.
Проведя анализ продуктов кредитования клиентов было выявлено, что, не смотря на экономический кризис в стране, выдача кредитов все же увеличилась. Так, кредиты, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, по состоянию на 01. 01. 2016 г. увеличились на 128,37 % (по сравнению с 01. 01. 2015 г. 113,09 %), а кредиты, предоставленные физическим лицам на 140,18 % (по сравнению с 01. 01. 2015 г. 118,23%).
При подробном рассмотрении предложений по использованию скоринговых моделей оценки кредитоспособности заемщика АО КБ «ИВАНОВО» сделаны выводы, что система кредитного скоринга позволяет банку максимально автоматизировать процесс рассмотрения кредитной заявки. Быстрое принятия окончательного решения - основное требование рынка к этому виду кредитования. Банк, использующий скоринговую систему, сможет полностью соответствовать рыночным условиям и получит надежный и эффективный инструмент в конкурентной борьбе. Так же был предложен новый кредитный продукт – «Кредитная карта «Максимум затрат»». Из проведённого анализа можно сделать вывод, что кредитный продукт не только приносит доход, но и прост в обращении, и доступен для большого количества клиентов, которые в настоящее время испытывают финансовые трудности. Так же новый продукт кредитования повысит конкурентоспособность банка, поможет ему не только повысить прибыль, но и будет способствовать его органичному развитию и расширению.
В заключение хочется отметить, что особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, установленных Центральным Банком для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.
Библиографический список
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. 2) от 26. 01. 1996 № 14-ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – №32.
2. Трудовой Кодекс Российской Федерации на 30. 12. 2001 № 197-ФЗ (в ред. от 30. 12. 2015 г.). // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2009. – №54.
3. Федеральный Закон от 24. 07. 1998 г. №125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (ред. от 29. 12. 2015 г.).
4. Балабанова А. Г. Кредитные операции коммерческого банка/А. Г. Балабанова//Банки и банковское дело/А. Г. Балабанова – М. , 2010. – С. 112.
5. Дубинин С. К. Политика Банка России в сфере регулирования банковских рисков /С. К. Дубинин// Деньги и кредит/С. К. Дубинин – М. , 2012. -№4. -С. 6.
6. Ермаков С. Л. Способы кредитования заемщиков/С. Л. Ермаков//Работа коммерческого банка по кредитованию заёмщиков / С. Л. Ермаков – М. , 2012. – С. 364.
7. Лаврушина О. И. Виды банковских операций/О. И. Лаврушина// Банковское дело/О. И. Лаврушина. – М. , 2014. – С. 800.
8. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. / Л. П. Белых//Банки и биржи/Л. П. Белых – М. , 2010. – С. 256.
9. Жуков Е. Ф. Финансы и статистика/ Е. Ф. Жуков//Банки и банковские операции/Е. Ф. Жуков. – М. , 2010. – С. 262.
10. Ибраев Р. Х. Роль суверенных фондов на современном глобальном рынке капитала/Р. Х. Ибраев/ Трибуна молодых ученых //Р. Х. Ибраев. – М. , 2013. – С. 362.
11. Крейнина М. Н. , Методы оценки /М. Н. Крейнина//Финансовое состояние предприятия. /М. Н. Крейнина. – М. , 2010. – С. 416.
12. Свириденко О. Г. Проблемы и перспективы поддержания банковской системы России в условиях кризиса: уроки истории и современность/О. Г. Свириденко //Экономические науки/О. Г. Свириденко. – М. ,2011. – С. 37–42.
13. Тюрина А. В. О кредитных рисках, о возможностях кредитования/А. В. Тюрина// Финансы и кредит/А. В. Тюрина. – М. , 2010. – С. 113.
14. Тавасиев А. М. , Управление кредитной организацией/А. М. Тавасиев// Банковское дело: Учебное пособие/ А. М. Тавасиев. – М. , 2011 г. – С. 115.
15. Овчарова Е. В. Финансовый контроль предприятия/Е. В. Овчарова// Финансовый контроль в Российской Федерации: Учебное пособие. – М. ,2015– С. 224.
16. Фридман А. М. Финансовое состояние/А. М. Фридман//Финансы организации (предприятия): Учебник/А. М. Фридман. – М. , 2013 – С. 488.
17. Николаева И. П. , Ценные бумаги/И. П. Николаева//Рынок ценный бумаг: учебник для бакалавров. – М. , 2015 – С. 256.
18. Мудрак А. В. Ценные бумаги / А. В. Мудрак //Деньги. Кредит. Банки. – М. ,2012 – С. 230.
19. Кузнецова Е. И. Основные виды операций/Е. И. Кузнецова// Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие. – М. ,2012– С. 258.
20. Золотова Е. А. Финансовый анализ предприятия/Е. А. Золотова//Учет и операционная деятельность в коммерческих банках. – М. ,2010 – С. 208.
21. Брюханенко И. А. , Кредитная политика коммерческого банка/И. А. Брюханенко // Кредитная политика коммерческого банка. Практикум (для студентов специальности «Финансы и кредит»). – М. , 2010 – С. 88.
22. Турманидзе Т. У. , Анализ эффективности/Т. У. Турманидзе//Анализ и оценка эффективности инвестиций: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/Т. У. Турманидзе. – М. , 2014 – С. 247.
23. Мордвинкин А. Н. , Кредитование юридических лиц/А. Н. Мордвинкин//Кредитование малого бизнеса. Практическое пособие. – М. ,2015– С. 316.
24. Хасянова С. Ю. Регулирование и надзор/С. Ю. Хасянова//Совершенствование банковского регулирования и надзора в России. /С. Ю. Хасянова. – М. , 2016 – С. 234.
25. Зверькова Т. Н. /Региональные банки в системе финансового посредничества//Т. Н. Зверькова. – М. , 2014 – С. 262.
26. Маркина Е. В. Основные критерии кредита/Е. В. Маркина//Финансы: Учебник/Е. В. Маркина. – М. , 2014 – С. 432.
27. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. /Г. Н. Белоглазовой// Л. П. Кропивецкой. – 5–е изд. , перераб. и доп. – М. : Финансы и статистика, 2011. – С. 592.
28. Ендовицкий Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие/ Д. А. Ендовицкий//И. В. Бочарова. – М. , 2012. – С. 631.
29. Колесникова Л. П. , / Банковское дело /Л. П. Колесникова//Л. П. Кролевцкая. – М. , 2010. – С. 256.
30. Дыхова А. Л. Финансовая система России и проблемы глобализации/А. Л. Дыхова // Н. К. Андреева. – М. , 2013. Т. 6. № 2
31. Белотелова Н. П. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/Белотелова Н. П. // Белотелова Ж. С. – М. , 2014– С. 245.
32. Проява С. М. Финансово-кредитная система: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», «Финансы и кредит», «Правоохранительная деятельность»/С. М. Проява//Н. М. Бобошко. – М. , 2014 – С. 15.
33. Тавасиев А. М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями /А. М. Тавасиев// Н. К. Алексеев. – М. , 2014– С. 651.
34. Алиева А. Т. / Деньги. Кредит. Банки /А. Т. Алиева// Е. Г. Ефимова. – М. ,2012 – С. 201.
35. Усоскин В. М. Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке /В. М. Усоскин// В. Ю. Белоусова. – М. , 2012– С. 192.
36. Фетисов В. Д. Финансы и кредит учебное пособие /В. Д. Фетисов// Т. В. Фетисова. – М. , 2012 – С. 455.
37. Балакина И. И. Финансы: Учебник/И. И. Балакина//И. И. Бабленкова. – М. , 2015 – С. 383.
38. Подъяблонская Л. М. Актуальность проблемы государственных и муниципальных финансов: Учебник/Л. М. Подъяблонская// Подъяблонская Е. П. – М. , 2015 – С. 303.
39. Шапкин А. С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление/А. С. Шапкин//В. А. Шапкин. – М. , 2013 – С. 544.
40. Абрамова М. А. Денежно – кредитная финансовая системы/М. А. Абрамова//Е. В. Маркина. – М. , 2014 – С. 448.
41. Афанасьева О. Н. Банковское дело: современная система кредитования. Учебное пособие/О. Н. Афанасьева//О. И. Лаврушин. – М. ,2013 – С. 360.
42. Дюдинкова И. В. Автоматизированная обработка банковской информации/И. В. Дидюнкова//О. В. Кабанова. – М. , 2014 – С. 176.
43. Матвеева Л. В. Деньги. Кредит. Банки: Ученик для бакалавров/Л. В. Матвеева//Н. В. Калинин. //В. Н. Денисов. – М. ,2015 – С. 125.
44. Усатова Л. В. Бухгалтерский учёт в коммерческих банках: Учебное пособие/Л. В. Усатова//М. С. Сероштан. //Е. В. Арская. – М. , 2014 – С. 391.
Приложения
Приложение №1
Бухгалтерский баланс АО КБ «ИВАНОВО»
Наименование статьи |
01. 01. 2014 тыс. руб. |
01. 01. 2015 тыс. руб. |
01. 01. 2016 тыс. руб. |
|
|||
1. Активы |
|
|
|
Денежные средства |
88 126 |
129 780 |
157 769 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
248 076 |
181 739 |
135 564 |
Обязательные резервы |
59 164 |
59 869 |
77 982 |
Средства в кредитных организациях |
55 936 |
61 598 |
143 069 |
Финансовые активы; оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
0 |
Чистая ссудная задолженность |
1 953 723 |
1 845 580 |
2 542 704 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
80 121 |
50 975 |
30 342 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
0 |
0 |
0 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
0 |
Требования по текущему налогу на прибыль |
0 |
1 515 |
1 085 |
Отложенный налоговый актив |
0 |
0 |
0 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
11 365 |
17 828 |
18 009 |
Прочие активы |
30 072 |
32 953 |
50 122 |
Всего активов |
2 467 419 |
2 321 668 |
3 078 664 |
2. Пассивы |
|
|
|
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
0 |
Средства кредитных организаций |
63 334 |
74 135 |
34 023 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
2 115 523 |
1 925 549 |
2 689 557 |
Вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей |
1 555 175 |
1 527 340 |
2 202 897 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убытки |
0 |
0 |
0 |
Выпущенные долговые обязательства |
3 162 |
24 036 |
58 306 |
Обязательство по текущему налогу на прибыль |
0 |
0 |
0 |
Отложенное налоговое обязательство |
0 |
289 |
922 |
Прочие обязательства |
22 381 |
20 992 |
9 919 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
13 323 |
8 303 |
5 721 |
Всего обязательств |
2 217 723 |
2 053 304 |
2 798 448 |
3. Источники собственных средств |
|
|
|
Средства акционеров (участников) |
1 425 000 |
1 425 000 |
142 500 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
0 |
Резервный фонд |
7 125 |
7 125 |
7125 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) |
-1 252 |
-874 |
487 |
Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство |
0 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) |
89 166 |
101 323 |
119 612 |
Неиспользованная прибыль (убыток) прошлых лет |
12 157 |
18 290 |
10 492 |
Всего источников собственных средств |
249 696 |
268 364 |
280 216 |
4. Внебалансовые обязательства |
|
|
|
Безотзывные обязательства кредитной организации |
523 792 |
449 677 |
239 157 |
Гарантии и поручительства, выданные кредитной организацией |
210 390 |
132 420 |
137 378 |
Условные обязательства некредитного характера |
0 |
0 |
0 |
Приложение 2
Отчет о финансовых результатах АО КБ «ИВАНОВО»
Наименование статьи |
01. 01. 2014 тыс. руб. |
01. 01. 2015 тыс. руб. |
01. 01. 2016 тыс. руб. |
|
|||
Процентные доходы, всего, в том числе: |
272 226 |
304 752 |
415 516 |
От размещения средств в кредитных организациях |
6 894 |
9026 |
40 377 |
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
259 563 |
288 166 |
366 030 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
0 |
От вложений в ценные бумаги |
5 769 |
7 560 |
9 101 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
140 775 |
146 874 |
282 661 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
3 182 |
5 130 |
6 785 |
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
136 054 |
141 126 |
274 826 |
По Выпущенным долговым обязательствам |
1539 |
438 |
1 050 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа) |
131 451 |
157 878 |
132 855 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а так же средствам, размещённым на корреспондентских счетах, всего, в том числе: |
-26 313 |
-31 614 |
-37 855 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-1104 |
-108 |
-4 192 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
105 138 |
126 264 |
95 000 |
Чистые доходы от операций с финансовыми бумагами, оцениваемые по справедливости стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
-1471 |
-1 607 |
164 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
0 |
Чистые доходы операций с иностранной валютой |
4 418 |
11 089 |
15 129 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-421 |
-730 |
-1 659 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
0 |
0 |
0 |
Комиссионные доходы |
49 818 |
61 737 |
55 652 |
Комиссионные расходы |
3 260 |
3 976 |
4 020 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
0 |
0 |
0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
0 |
0 |
Изменение резерва по прочим потерям |
-10 862 |
4 942 |
2 477 |
Прочие операционные доходы |
3 115 |
9 764 |
1 567 |
Чистые доходы (расходы) |
146 475
|
207 483 |
164 310 |
Операционные расходы |
125 936 |
180 867 |
144 049 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
20 539 |
26 616 |
20 261 |
Возмещение (расходов) по налогам |
8 382 |
8 326 |
9 769 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
12 157 |
18 290 |
10 492 |
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе |
0 |
0 |
0 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
0 |
0 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
0 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
12 157 |
18 290 |
10 492 |
Похожие материалы |