Заполняем журнал хозяйственный операций и составляем баланс: задача по бухгалтерскому учету

Журнал хозяйственных операций

№	Содержание операции	Сумма, руб.	Проводка(Счета) Дебет-Кредит
1	Получены счета поставщиков за материалы
	материалы оприходованы по оптовым ценам	204495	10-60
	НДС	36809	19-60
2	Получен счет транспортной организации за доставку и разгрузку материалов
	без НДС	2648	10-60
	НДС	477	19-60
3	Списано с расчетного счета в оплату счетов поставщиков и транспортных организаций	207143	60-51
4	Восстановлен НДС, относящийся к стоимости полученных материалов	207143	68-19
5	Отпущено за декабрь материалов по оптовым ценам:
	на производство изделия А	184083	20-10
	на производство изделия Б	14837	20-10
	на обслуживание оборудования основного цеха	3550	25-10
	на прочие нужды основного цеха	2369	25-10
	на нужды заводоуправления	1344	26-10
	Итого	206183
6	Списывается часть транспортно - заготовительных расходов, относящихся к материалам отпущенным:
	на производство изделия А	5522	20-10
	на производство изделия Б	445	20-10
	на обслуживание оборудования основного цеха	106	25-10
	на прочие нужды основного цеха	71	25-10
	на нужды заводоуправления	40	26-10
	Итого	6184
7	Получен счет энергосбыта за электроэнергию, израсходованную:
	на обслуживание оборудования	1552	25-60
	на освещение цеха	1010	25-60
	на освещение завода	1705	26-60
	Итого	4267
8	Начислена и распределена заработная плата за декабрь:
	производственным рабочим по изд. А	102527	20-70
	производственным рабочим по изд. Б	7887	20-70
	рабочим, обслуживающим оборудование	20376	25-70
	прочему персоналу цеха	14675	25-70
	персоналу заводоуправления	30277	26-70
	рабочим за время очередных отпусков	5998	96-70
	начислены пособия по временной нетрудоспособности	1100	69-70
	Итого	182840
9	Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков рабочих - в плановом проценте к основной заработной плате:
	производственным рабочим по изд. А	6176	20-96
	производственным рабочим по изд. Б	476	20-96
	рабочим, обслуживающим оборудование	1200	25-96
	Итого	7852
10	Производятся отчисления на социальные нужды:
	производственных рабочих по изд. А	37935	20-69
	производственных рабочих по изд. Б	2918	20-69
	рабочих, обслуживающим оборудование	7539	25-69
	прочего персонала цеха	5430	25-69
	персонала заводоуправления	11202	26-69
	рабочих за время очередных отпусков	2219	96-69
	Итого	67243
11	Удержаны из заработной платы рабочих и служащих за декабрь:
	а) налоги	23900	70-68
	б) по исполнительным листам	800	70-76
	в) в возврат остатка ранее выданных подотчетных сумм	80	70-71
	Итого	24780
12	Получен и акцептован счет подрядчика за произведенный текущий ремонт:
	оборудования основного цеха	6509	25-60
	здания хозяйственного цеха	5629	25-60
	здания конторы завода	7047	26-60
	Итого	19185
13	Получен счет энергосбыта за теплоэнергию, израсходованную:
	основным цехом	1200	25-60
	заводоуправлением	421	26-60
	Итого	1621
14	Начислена амортизация за декабрь со стоимости основных средств:
	оборудования основного цеха	6580	25-02
	здания основного цеха	3720	25-02
	здания заводоуправления	3520	26-02
	Итого	13820
15	Получено по чеку с расчетного счета наличными	184990	50-51
16	Перечислено с расчетного счета налоги, удержанные с рабочих и служащих, и задолженность по другим налоговым платежам
16		28340	68-51
17	Выдана из кассы заработная плата	18369	70-50
18	Депонируется своевременно не полученная заработная плата	1300	76-70
20	Распределены и списаны общепроизводственные расходы, относящиеся к затратам на производство:
	на изделия А	75548	20-25
	на изделия Б	5968	20-25
	Итого	81516
21	Распределены и списаны общехозяйственные расходы, относящиеся к затратам на производство:
	на изделия А	51489	20-26
	на изделия Б	4067	20-26
	Итого	55556
22	Выпущенная основным производством готовая продукция принята на склад	499878	43-20
23	Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию	740864	62-90
24	Списана себестоимость отгруженной продукции	499878	90-43
25	Начислены расходы по отгрузке готовой продукции	2340	44-60
26	Списаны с расчетного счета расходы по отгрузке готовой продукции со станции отправления за счет поставщика	2340	60-51
27	Поступило на расчетный счет от покупателей:	740864	51-62
28	Списываются внепроизводственные расходы, относящиеся к реализованной продукции	2340	90-44
28		2340	90-44
29	Начислен НДС по реализованной продукции	112982	90-68
30	Выявляется и перечисляется финансовый результат от реализации	125664	90-99
31	Перечислено с расчетного счета в оплату счета подрядчика за текущий ремонт и счетов энергосбыта за теплоэнергию	25073	60-51
31	органам социального страхования	18000	69-51
	Итого	43073
32	Возвращена на расчетный счет в банке депонированная заработная плата	1300	51-50

3.Оборотно-сальдовая ведомость

	Наименование счета	Остаток на 1 декабря		Обороты за декабрь		Остаток на 1 января
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	Основные средства	2344742				2344742
2	Износ основных средств		342824		13820		356644
10	Материалы	170005		207143	212367	164781
19	НДС по приобретенным ценностям	26513		244429		270942
20	Основное производство	73480		499878	499878	73480
25	Общепроизводственные расходы			81516	81516
26	Общехозяйственные расходы			55556	55556
43	Готовая продукция	213630		499874	499874	213630
44	Расходы на продажу			2340	2340
50	Касса	300		184990	19669	165621
51	Расчетный счет	84685		742164	465886	360963
60	Расчеты с поставщиками		23010	234556	271842		60296
62	Расчеты с покупателями	213630		740864	740864	213630
66	Краткосрочный кредит банка		280000				280000
68	Расчеты с бюджетом		6600	28340	344025		322285
69	Расчеты по социальному страхованию		5600	19100	67243		53743
70	расчеты с персоналом по оплате труда		73400	44449	182840		211791
71	Расчеты с подотчетными лицами	100			80	20
76	Расчеты с разными :
76	дебиторами	6200				6200
76	кредиторами		7680		2100		9780
80	Уставный капитал		2277905				2277905
84	Нераспределенная прибыль		17760				17760
90	Продажи			740864	740864
96	Резерв предстоящих расходов и платежей		7646	8217	7852		7281
99	Прибыли/ Убытки		90860		125664		216524
	Баланс	3133285	3133285	4334280	4334280	3814009	3814009

4.Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода

Утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2010 № 66н

Форма 0710001 с. 2

Бухгалтерский баланс

на

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

ОАО «Цветочек»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика 772094868

ИНН

Вид экономической
деятельности

___________________

по
ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес) _________________________

Пояснения ¹	Наименование показателя ²	На ___ 20__г.³	На 31.12 20__г.⁴	На 31.12 20__г.⁵
	АКТИВ
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Нематериальные активы
	Результаты исследований и разработок
	Основные средства	2001918	1988098
	Доходные вложения в материальные ценности
	Финансовые вложения
	Отложенные налоговые активы
	Прочие внеоборотные активы
	Итого по разделу I	2001918	1988098
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Запасы	457115	451891
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	26513	270942
	Дебиторская задолженность	219930	219850
	Финансовые вложения
	Денежные средства	84985	526584
	Прочие оборотные активы
	Итого по разделу II	788543	1469267
	БАЛАНС	2790461	3457365

Форма 0710001 с. 2

Пояснения ¹	Наименование показателя ²	На ___ 20__г.³	На 31.12 20__г.⁴	На 31.12 20__г.⁵
	ПАССИВ
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ ⁶
	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	2277905	2277905
	Собственные акции, выкупленные у акционеров
	Переоценка внеоборотных активов
	Добавочный капитал (без переоценки)
	Резервный капитал
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	108620	234284
	Итого по разделу III	2386525	2512189
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства	280000	280000
	Отложенные налоговые обязательства
	Резервы под условные обязательства
	Прочие обязательства
	Итого по разделу IV	280000	280000
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства
	Кредиторская задолженность	116290	657895
	Доходы будущих периодов
	Резервы предстоящих расходов	7646	7281
	Прочие обязательства
	Итого по разделу V	123936	665176
	БАЛАНС	2790461	3457365

Руководитель

Главный
бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

Additional Information

Все права на материалы сайта принадлежат авторам. Копирование (полное или частичное) любых материалов сайта возможно только при указании ссылки на источник ((администратор сайта).)