Определение ликвидности кредитного портфеля банка. Задача с решением
Определение ликвидности кредитного портфеля банка. Задача с решением
Рассмотрим кредитные портфели двух банков с позиции ликвидности и их качества:
|
Банк 1 |
Сумма |
Срок, до окончания договора |
Группа риска |
Фактически созданный резерв под риски |
|
АКБ «Кредит за час» |
10 000 |
5 дней |
4 |
10 000 |
|
ООО «Рога и Копыта» |
200 |
20 дней |
3 |
100 |
|
Сидоров С.С. |
50 |
1 день |
4 |
50 |
|
ВСЕГО |
10250 |
|
|
10150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Банк 2 |
Сумма |
Срок, до окончания договора |
Группа риска |
Фактически созданный резерв под риски |
|
АКБ «Кредит за день» |
5 000 |
62 дней |
1 |
0 |
|
ООО «Еж» |
100 000 |
95 дней |
1 |
0 |
|
Петров П.П. |
50 |
1 день |
2 |
0 |
|
ВСЕГО |
105050 |
|
|
|
Допущение: Оба банка располагают одинаковыми по сроку привлеченными ресурсами.
Действия менеджера:
1) Определим средневзвешенный ,по количеству дней до окончания ссудной
задолженности, срок кредитного портфеля:
Банк 1 : (10 000 * 5 +200 *20 + 50 )/(10250) = 5,27 дня.
Банк 2 : (5000 * 62 + 100 000 *95 + 50)/(105050) = 93,3 дня.
2) Определим среднюю группу риска для каждого ссудного портфеля:
Банк 1 : (10000 * 4 +200 *3 +50 *4)/10250 = 3,9 .Практически 4 группа.
Банк 2 : (5000 + 100000 + 50 * 2) /105050 = 1 группа.
3) Определим процент фактически созданного резерва под потери по ссудам:
Банк 1 = 10150 /10250 = 99%
Банк 2 = 0
Следовательно, с позиции ликвидности Банк 1 располагает более ликвидными кредитными вложениями, а Банк 2 - более качественным. В то же время, Банк 2 абсолютно не застрахован от риска в будущем. И вполне вероятно, что под действием каких либо внешних факторов, ссудная задолженность Банка 2 перетечет в менее качественную. Если Банк 2 изначально не уверен в надежности заемщиков, или же пытается закамуфлировать проблематичные ссуды,
ввиду отсутствия источников создания резервов, то в будущем возможен риск ликвидности по срокам, и даже риск убыточности. Поэтому, задача кредитного менеджера, совокупная оценка риска ликвидности, качества кредитных вложений, их обеспеченности. Существуют коэффициентные методы оценки качества активов. К наиболее важным
(с практической точки зрения), используемым на практике относятся:
|
Определение показателя |
Расчет |
Оптимальное значение |
Экономи-ческое значение |
|
1.Доходные активы / активы банка |
(Средства на корреспон-дентских счетах + ценные бумаги, приобретенные для перепродажи + ссуды, за исключением просроченных и «системных»* + инвестиционные вложения банка, по которому закреплен реальный доход + прочие доходные вложения) /активы |
0,75 |
Удельный вес доходо-образующих активов |
|
2.Доходные активы к платным пассивам |
(Доходные активы / привлеченные платные пассивы) |
>=1 |
Отношение доходных активов к платным ресурсам. |
|
3.Просроченные ссуды /ссуды |
Просроченные ссуды + «системные»/ кредитный портфель |
<=0.04 |
Удельный вес просро-ченных ссуд в ссудном портфеле |
|
Резерв на ссуды /ссуды |
|
Устанавли-вается ЦБ РФ с (например 1 февраля 2000 г. не менее 75% от расчетного) |
Степень покрытия убытков за счет собственных источников |
Системные ссуды – ссуды на финансирование дочерних структур банка и собственные нужды банка. Как правило, без реального срока погашения, обеспечения и процентов. Эти ссуды могут представлять скрытое финансирование, иногда при отсутствии собственных источников.
Контрольные положения по теме:
1) От качества управления во многом зависит риск кредитной организации.
2) Важно корректное выделение ликвидных активов и своевременная борьба с неликвидами.
3) В процессе управления активами перед финансовым менеджером встает дилемма доходность и риск –ликвидность.
4) Низкое качество активов должно компенсироваться созданием под них резервов.
|
Похожие материалы |